Quando se fala em gestão financeira de empresas, uma das ferramenta mais fundamentais é o fluxo de caixa. Apesar de muitas vezes seja considerado um tema complexo, entender o que ele significa e como utilizá-lo pode ser a chave para o sucesso e a longevidade de qualquer negócio. Neste artigo, vamos explorar o que é o fluxo de caixa, por que ele é tão importante e como você pode utilizá-lo para melhorar a saúde financeira da sua empresa.
O que é Fluxo de Caixa?
O fluxo de caixa é a ferramenta que mostra as entradas e saídas de dinheiro em uma empresa durante um determinado período. Esta ferramenta mostra de forma periódica todos seus saldos de caixas, bancos, previsões de pagamentos e recebimentos. Podendo ser comparado a um termômetro financeiro, pois permite que os gestores acompanhem, em tempo real, a saúde financeira do negócio. Sua principal característica é apresentar como será a liquidez financeira da empresa num período futuro.
Para elaboração do fluxo de caixa, basicamente temos três opções: Livro Caixa (caderno), Planilha (excel) e Sistema (mais indicado). Sendo assim na hora de escolher a melhor forma de elaborar o Fluxo de caixa, olhe para sua realidade e analise a viabilidade.
Qual a Importância do Fluxo de Caixa para a Sua Empresa?
Agora que sabemos o que é o fluxo de caixa, é importante entender por que ele é um dos pilares fundamentais para a saúde financeira de qualquer negócio. Veja algumas das razões pelas quais o fluxo de caixa deve ser monitorado de perto:
Prevenção de Problemas de Liquidez
Um fluxo de caixa mal gerido pode resultar em falta de liquidez, ou seja, a empresa pode ter dificuldades para honrar seus compromissos financeiros, mesmo que seja lucrativa. Isso acontece quando os recebimentos não são suficientes para cobrir as despesas, o que pode levar a atrasos em pagamentos, problemas com fornecedores e até mesmo a falência.Planejamento e Tomada de Decisões
Com um fluxo de caixa bem estruturado, é possível prever as necessidades financeiras da empresa com antecedência. Isso permite que o gestor tome decisões mais assertivas sobre investimentos, financiamentos e estratégias de crescimento, além de evitar surpresas desagradáveis no futuro.Controle de Custos e Despesas
Acompanhar de perto o fluxo de caixa ajuda a identificar onde estão os maiores custos e despesas da empresa, permitindo que o gestor tome ações para reduzir gastos desnecessários ou otimizar processos.Gestão de Crédito e Recebimentos
Uma empresa que tem um fluxo de caixa bem organizado consegue gerenciar melhor seus recebíveis, o que facilita o controle do prazo de pagamento dos clientes e o acompanhamento de contas a receber. Isso também melhora a relação com os fornecedores, ao garantir que os pagamentos sejam feitos de forma pontual.Acesso a Financiamentos
Para empresas que desejam buscar financiamentos ou parcerias, um fluxo de caixa bem estruturado é um dos documentos mais importantes. Ele mostra aos investidores e bancos que a empresa possui controle sobre suas finanças e que tem capacidade para honrar suas dívidas.
Tipos de Fluxos de Caixas
Fluxo de Caixa Diário
O principal objetivo do fluxo de caixa diário é acompanhar de forma detalhada todas as movimentações financeiras do caixa da empresa. Para utilizá-lo corretamente, basta registrar o saldo inicial e anotar todas as entradas e saídas de dinheiro ao longo do dia.
No final de cada dia, o saldo registrado no fluxo de caixa deve ser igual ao valor físico disponível no caixa. Se houver diferença, pode ser sinal de erro nos registros, roubo ou outros desvios.
Esse tipo de fluxo de caixa é amplamente utilizado pelos departamentos financeiros para o controle diário e para a conferência da precisão dos dados.
Fluxo de Caixa Projetado
O fluxo de caixa projetado, como o próprio nome sugere, tem como objetivo prever o saldo de caixa no futuro. Para isso, além de registrar as movimentações passadas, é necessário incluir estimativas de receitas e despesas que ainda ocorrerão.
Esse fluxo pode ser projetado para diferentes períodos, como diário, mensal ou até anual, dependendo da necessidade da empresa. Para criar uma projeção eficaz, é fundamental que haja um orçamento empresarial, que é um planejamento financeiro detalhado da organização.
O fluxo de caixa projetado é muito utilizado por gestores financeiros que desejam ter uma visão antecipada da saúde financeira da empresa e planejar as finanças de médio e longo prazo.
Fluxo de caixa descontado
O Fluxo de Caixa Descontado é utilizado com finalidade de calculo para descobrir o quanto vale a sua empresa (valuation).
Como elaborar um Fluxo de Caixa?
1º – Levantar saldo de caixa
O primeiro passo do fluxo é identificar o saldo inicial do caixa.
Por mais que o seu sistema lhe traga um saldo de caixa, é indicado fazer uma conferência no seu caixa físico, para levantar o real valor que você tem em caixa.
Os saldos bancários e aplicações financeiras também devem ser considerados no fluxo. Levante os saldos finais do último período para considerar como saldo inicial de caixa.
2º – Registrar todos os pagamentos e recebimentos
Registre TODAS suas movimentações de pagamentos e recebimentos.
Se você utiliza um sistema de gestão, garanta que suas movimentações físicas do financeiro (pagamentos, recebimentos, depósitos, etc.) sejam registradas no sistema.
Se você controla seu fluxo financeiro em uma planilha ou em um livro caixa, tome o máximo de cuidado para não deixar nada para trás. Anote todos as suas saídas e entradas de caixa.
3º – Controlar o fluxo de caixa diário
Com o saldo inicial e os corretos registros das movimentações de entradas e saídas de caixas, você controla o saldo final do seu caixa diário.
Isso se dá através da simples fórmula:
Saldo inicial + Entradas – Saídas = Saldo final
O saldo final do dia, será o inicial do dia seguinte, e assim sucessivamente.
É importante ter conferências físicas no caixa para verificar se o saldo presente no relatório do fluxo de caixa está correto. Se não estiver, algum problema pode estar acontecendo, como desvios e furtos.
4º – Projeções de recebimentos
Além de controlar seu caixa, é muito importante certificar-se que não terá “surpresas” negativas no futuro.
Por isso é importante prever os recebimentos que irão acontecer, estimando qual será o seu saldo final em cada período.
Para projetar seus recebimentos, primeiro você terá que ter uma estimativa de faturamento. Você consegue essa informação no orçamento empresarial ou numa análise histórica de seus resultados.
Levante o percentual médio de vendas por categorias, como à vista, cartão de débito, cartão de crédito, cheques, convênios, entre outros.
Aplique essas porcentagens sobre a sua projeção de vendas e alimente a previsão do fluxo de caixa.
Por exemplo:
5º – Projeções de pagamentos
Vamos separar a projeção de saídas em duas partes: gastos fixos e variáveis.
Gastos fixos são aqueles que você possui, independentemente da suas vendas. Como exemplo, energia elétrica, folha de pagamento, contabilidade, etc.
Esses gastos são fáceis de anexar a sua projeção de fluxo de caixa, pois normalmente a data de pagamento é fixa. Programe-os e replique aos próximos meses.
Gastos variáveis são compras de mercadorias, insumos ou despesas ligadas à venda.
Uma boa dica para fazer essa projeção é descontar sua margem de contribuição da sua projeção de vendas.
Por exemplo:
6º – Acompanhamento e revisão
O acompanhamento do fluxo de caixa e suas previsões são essenciais para aproveitar o máximo dessa ferramenta do financeiro.
Valide suas projeções com o realizado. Caso haja disparidade, revise as projeções futuras para que não fiquem defasadas.
Fique atento a ocorrências que podem interferir no seu fluxo:
・Novas compras parceladas: Caso isso aconteça, lembre-se de colocar o valor das parcelas nas projeções.
・Vendas sazonais: Lembre-se das datas sazonais para considerar suas oscilações de vendas no fluxo de caixa.
・Queda ou aumento de vendas: As vendas previstas podem oscilar por inúmeros motivos. Não se esqueça de revisar suas projeções sempre que ocorrerem.
・Impostos e taxas anuais: IPTU e Alvará são exemplos dessas taxas que são pagos uma vez ao ano. Não se esqueça de considerá-los.
Conclusão
O fluxo de caixa é uma das ferramentas mais poderosas na gestão financeira de uma empresa. Ele não apenas ajuda a manter o controle das finanças do dia a dia, mas também oferece insights cruciais para a tomada de decisões estratégicas de longo prazo. Gerenciar o fluxo de caixa de forma eficiente é, portanto, uma habilidade essencial para qualquer empresário ou gestor que queira garantir a sustentabilidade financeira de seu negócio.
Ao monitorar de perto suas entradas e saídas de dinheiro, projetar seus fluxos futuros e realizar ajustes quando necessário, você estará criando uma base sólida para o crescimento e a prosperidade da sua empresa. Não subestime a importância dessa ferramenta, pois ela pode ser a diferença entre o sucesso e o fracasso financeiro de sua organização.
Se você ainda não acompanha o fluxo de caixa de sua empresa, agora é a hora de começar!
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